Pflichtteil und Pflichtteilsergänzung
Pflichtteil und Unternehmen: den Wert zum Erbfall begründet ermitteln
Für Erben und Pflichtteilsberechtigte: der Wert des Unternehmens zum Erbfall, nachvollziehbar dokumentiert – damit klar ist, worüber gesprochen wird.Der Wert des Unternehmens zum Erbfall – nachvollziehbar dokumentiert.
Oliver Sonntag · Ihr Ansprechpartner
4,95 von 5 · 15 Bewertungen auf ProvenExpert*
Vertraulich · Festpreis vor der Beauftragung · keine Provision
Gutachten ab 4.403 € inkl. USt. · 3.700 € netto
Bewertungen zu allen Leistungen der Surion GmbH. Auf ProvenExpert sind sie nur mit persönlicher Einladung möglich, die wir an Kunden und Gesprächspartner senden. Bei Google kann jeder angemeldete Nutzer bewerten; 6 dieser Bewertungen hat ProvenExpert übernommen. Stand: 25.09.2026.
Beim Pflichtteil entscheidet der Unternehmenswert
Die erste Frage ist oft nicht „Was ist der exakte Wert?“, sondern „Ist die Differenz groß genug, um sie zu verfolgen?“
- Als PflichtteilsberechtigterDer vom Erben oder dessen Steuerberater genannte Firmenwert erscheint mir zu niedrig. Ich brauche jemanden, der ihn prüft.
- Als ErbeIch muss einen Unternehmenswert liefern und möchte ihn einmal korrekt ermitteln lassen.
- Als AnwaltIch brauche schnell eine realistische Größenordnung: Geht es um 100.000 oder 1.000.000 Euro?
Worauf es rechtlich ankommt
- Maßgeblich ist der Wert zur Zeit des Erbfalls (§ 2311 BGB).
- Der Pflichtteilsberechtigte kann vom Erben verlangen, dass der Wert von Nachlassgegenständen ermittelt wird; die Kosten fallen grundsätzlich dem Nachlass zur Last (§ 2314 BGB). Ob das auch für ein zusätzlich selbst beauftragtes Gutachten gilt, ist eine Rechtsfrage für Ihren Anwalt.
- Die Besonderheiten der Unternehmensbewertung im Erbrecht beschreibt IDW S 13; wir berücksichtigen sie.
Allgemeine Einordnung, keine Rechts- oder Steuerberatung.
Was Sie bekommen – und was es kostet
Wir erstellen Bewertungsgutachten – mit Planungsrechnung und nachvollziehbarer Herleitung, angelehnt an IDW S 1. Der Preis hängt nicht vom Anlass ab, sondern von der Zahl der Gesellschaften, der Struktur und der Verwendung.
Orientierung
Online-Rechner
kostenlos
Grobe Spanne aus Branchenwerten. Gegenüber Finanzamt, Gericht oder Gegenseite nicht verwendbar.
Zum kostenlosen Schnellcheck →- Für diesen Anlass meist passend
eine Gesellschaft, ein Stichtag
Bewertungsgutachten
ab 4.403 €
inkl. USt. · 3.700 € netto
Angelehnt an IDW S 1, im Familien- und Erbrecht unter Berücksichtigung von IDW S 13. Eine Gesellschaft, ein Stichtag, mit plausibilisierter Planungsrechnung; ab 40 Seiten PDF mit Ergebnisgespräch. Lieferzeit: 1–2 Wochen ab vollständigen Unterlagen.
Festpreis-Angebot anfordern → mehrere Gesellschaften oder Verfahren
Gutachten für komplexe Fälle
nach Umfang
Festpreis nach der Fallprüfung
Mehrere Gesellschaften, verschachtelte Strukturen oder besondere Anforderungen an die Verwendung. Umfang, Rolle – neutral oder für eine Partei – und Festpreis legen wir nach der Fallprüfung fest.
Festpreis-Angebot anfordern →wenn schon ein Gutachten vorliegt
Prüfung einer vorhandenen Bewertung
ab 1.785 €
inkl. USt. · 1.500 € netto
Prüfung von Methodik und Konsistenz. Prüfung auf Methodik und Konsistenz mit den wichtigsten Angriffspunkten; rund 5 Seiten. Lieferzeit: 2–3 Werktage.
Festpreis-Angebot anfordern →
Der Bewertungsstandard IDW S 1 i. d. F. 2026 unterscheidet Gutachten (vollumfängliche Plausibilisierung), Stellungnahme (ausreichende Plausibilisierung) und Wertberechnung. Er richtet sich an Wirtschaftsprüfer; Surion ist keine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und arbeitet angelehnt daran, im Familien- und Erbrecht unter Berücksichtigung von IDW S 13. Bruttopreise inklusive 19 % Umsatzsteuer. Den Festpreis nennen wir vor der Beauftragung – passt keine Leistung, raten wir ab.
Kostenfrei prüfen: Was braucht Ihr Fall?
Bis zu sechs kurze Fragen, eine pro Bildschirm, ohne Kontaktdaten. Danach wissen Sie, welches Dokument passt, was es kostet und wie lange es dauert.
Worum geht es?
Wem gegenüber muss der Wert bestehen?
Liegt bereits ein Angebot oder Gutachten vor?
In welcher Höhe? (hilft beim Vergleich)
Welche Rechtsform hat das Unternehmen?
Wie groß ist es ungefähr?
Gibt es einen Stichtag oder eine Frist?
Entscheidend ist nicht nur die Zahl, sondern ob nachvollziehbar ist, wie sie zustande kommt.
M.Sc. Oliver Sonntag
Gründer von Surion, Bewerter
- Über 12 Jahre Bewertungserfahrung auf Vorstandsebene im Industrie-Mittelstand
- Spezialisiert auf Unternehmensbewertung
- Mitglied der EACVA
- Vermögensschaden-Haftpflicht bis 3 Mio. € abgesichert
Vertraulich, kostenfrei und unverbindlich.
So sehen unsere Ergebnisse aus
Keine Blackbox: Auszüge aus einem Bewertungsgutachten und aus einem Entscheidungsmemo – von den Bewertungsparametern über die DCF-Rechnung bis zur Wertfeststellung.
Gutachten: Auszüge aus einem 120-seitigen Bewertungsgutachten, erstellt als Fallstudie mit fiktivem Auftraggeber auf Basis öffentlicher Daten; Name und erkennbare Angaben des bewerteten Unternehmens sind geschwärzt. Memo: Musterseiten der Nachfolge-Klarheit mit fiktiven Angaben.
Warum ein Festpreis ab 3.700 € netto möglich ist
Nicht weniger sorgfältig, sondern effizienter erstellt: Routinearbeit erledigt unsere Bewertungssoftware – das Urteil bleibt beim Bewerter.
Das macht der Bewerter selbst
- Unterlagen sichten und Rückfragen klären
- Ergebnis bereinigen: Sondereffekte, private Kosten, marktübliches Geschäftsführergehalt
- Planung auf Plausibilität prüfen und begründet anpassen
- Kapitalisierungszins herleiten, Wertbandbreite und Sensitivitäten beurteilen
- Ergebnis prüfen, dokumentieren und verantworten
- Ergebnisgespräch und Rückfragen danach
Das übernimmt die Software
- Übernahme der Zahlen aus Jahresabschlüssen und Summen- und Saldenliste
- Rechenkern für Ertragswert- und DCF-Verfahren mit Sensitivitäten
- Tabellen und Berichtsaufbau
Sie spart Stunden bei Datenerfassung und Rechenweg – nicht bei der fachlichen Verantwortung.
Vorher klar: Sie wissen vor der Beauftragung, welches Dokument Sie bekommen, wofür es gedacht ist, welche Unterlagen nötig sind und was es kostet.
So läuft die Bewertung ab
- 15 Minuten klärenKostenfrei und vertraulich: Welche Bewertung braucht Ihr Anlass – und welche nicht?
- Festpreis-AngebotSchriftlich und vor Beginn vereinbart. Passt keine Leistung, raten wir ab.
- UnterlagenJahresabschlüsse, aktuelle BWA, Summen- und Saldenliste – per E-Mail oder über einen Datenraum.
- ErgebnisAls PDF mit Ergebnisgespräch: Bewertungsgutachten in 1–2 Wochen ab vollständigen Unterlagen, komplexe Fälle nach Umfang.
Vertraulich – ganz konkret
- Ihre ZahlenWas Sie in der Fallprüfung oder im Schnellcheck eingeben, bleibt in Ihrem Browser, bis Sie eine Anfrage senden. Gezählt werden nur Schritte und Kategorien, nie Beträge.
- Wo die Daten liegenWebsite und Messung laufen auf Servern in Deutschland. Anfragen und Terminbuchungen verarbeiten wir in Google Workspace, mit Auftragsverarbeitungsvertrag.
- Wer sie siehtNur Oliver Sonntag, keine Mitarbeiter. Ohne Ihre Zustimmung geben wir nichts weiter – nicht an Käufer, Banken oder andere Berater.
- Wie langeAnfragen ohne Auftrag löschen wir nach 6 Monaten. Unterlagen und Berichte bewahren wir nach den gesetzlichen Fristen auf.
- AustauschUnterlagen per E-Mail oder, wenn Sie möchten, ausschließlich über einen Datenraum. Eine Verschwiegenheitsvereinbarung schließen wir auf Wunsch vor dem ersten Gespräch.
Häufige Fragen
Wer zahlt die Bewertung beim Pflichtteil?
Verlangt der Pflichtteilsberechtigte vom Erben eine Wertermittlung, fallen die Kosten grundsätzlich dem Nachlass zur Last (§ 2314 BGB). Für ein Gutachten, das Sie zusätzlich selbst beauftragen, sagen wir keine Erstattung zu – das klärt Ihr Anwalt.
Es gibt schon eine Bewertung vom Erben – lohnt sich eine Prüfung?
Oft ja: Eine Prüfung auf Methodik und Konsistenz ab 1.785 € inkl. USt. zeigt, ob die entscheidenden Annahmen tragen, bevor Sie eine eigene Bewertung beauftragen.
Was kostet eine Unternehmensbewertung bei Ihnen?
Das Bewertungsgutachten kostet ab 4.403 € inkl. USt. (3.700 € netto): eine Gesellschaft, ein Stichtag, mit plausibilisierter Planungsrechnung, ab 40 Seiten. Mehrere Gesellschaften, verschachtelte Strukturen oder besondere Anforderungen an die Verwendung erhöhen den Aufwand; den Festpreis nennen wir dann nach der Fallprüfung, vor der Beauftragung. Die Prüfung einer vorhandenen Bewertung kostet ab 1.785 € inkl. USt. (1.500 € netto).
Brauche ich einen Wirtschaftsprüfer?
Für Erbschaft, Schenkung, Pflichtteil, Zugewinnausgleich, Gesellschafterauseinandersetzungen oder Wegzug schreibt das Gesetz in aller Regel nicht vor, dass die Bewertung von einem Wirtschaftsprüfer stammt – entscheidend ist, ob sie nachvollziehbar und methodisch sauber ist. Anders bei gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen, etwa bei bestimmten Umwandlungen oder aktienrechtlichen Strukturmaßnahmen: Dort sind Wirtschaftsprüfer vorgesehen. Ob Ihr Fall dazugehört, klären wir vor der Beauftragung.
Wird das Finanzamt oder das Gericht den Wert akzeptieren?
Garantieren kann das niemand – auch kein Wirtschaftsprüfer. Wir erstellen die Bewertung für den konkreten Verwendungszweck, legen Annahmen, Rechenweg und Quellen offen und stehen für Rückfragen zur Verfügung. Ein Gericht kann zudem einen eigenen Sachverständigen bestellen.
Wie lange dauert es?
Ab vollständigen Unterlagen: Bewertungsgutachten 1–2 Wochen, Prüfung einer vorhandenen Bewertung 2–3 Werktage, komplexe Fälle nach Umfang.
Welche Unterlagen brauche ich?
Die Jahresabschlüsse (Bilanzen) der letzten drei Jahre, eine aktuelle BWA und die Summen- und Saldenliste, dazu eine Planung, soweit vorhanden, und den Gesellschaftsvertrag. Den Austausch machen wir per E-Mail oder über einen Datenraum.
Mein Steuerberater kennt die Zahlen – wie arbeiten Sie mit ihm zusammen?
Gern direkt: Ihr Steuerberater liefert Abschlüsse, BWA und den steuerlichen Kontext, wir übernehmen Bewertungsmodell, Kapitalisierungszins, Plausibilisierung und Dokumentation. Hat er bereits einen Wert nach dem vereinfachten Ertragswertverfahren ermittelt, prüfen wir gemeinsam, ob er für Ihren Anlass trägt.
Wer sieht meine Unterlagen?
Nur Oliver Sonntag, keine Mitarbeiter. Ohne Ihre Zustimmung geben wir nichts weiter. Eine Verschwiegenheitsvereinbarung schließen wir auf Wunsch vor dem ersten Gespräch.
Muss ich nach der Fallprüfung etwas beauftragen?
Nein. Fallprüfung und 15-minütige Klärung sind kostenfrei. Kosten entstehen erst, wenn Sie ein schriftliches Festpreis-Angebot annehmen.
Lassen Sie Ihr Unternehmen begründet bewerten.
Schreiben Sie kurz Ihren Anlass: Sie erhalten ein Festpreis-Angebot – oder zuerst 15 Minuten kostenfreie Klärung. Einige Stichpunkte genügen.
Mitglied der EACVA · Vermögensschaden-Haftpflicht bis 3 Mio. €
Rückmeldung am selben Werktag · Festpreis vorab · keine Provision · keine Verpflichtung
Sie bestimmen, wie der erste Kontakt erfolgt.
Vertraulich, auf Wunsch mit Verschwiegenheitsvereinbarung. Keine Weitergabe an Käufer, keine Ansprache Dritter, keine Verpflichtung.
Diese Angaben senden wir mit Ihrer Anfrage mit:
Bitte geben Sie eine gültige E-Mail-Adresse ein.
Die 15-minütige Klärung ist kostenfrei. Kosten entstehen erst, wenn Sie ein schriftliches Festpreis-Angebot annehmen.
Bitte geben Sie eine Telefonnummer ein.
Bitte wählen Sie ein Zeitfenster.
Die 15-minütige Klärung ist kostenfrei. Kosten entstehen erst, wenn Sie ein schriftliches Festpreis-Angebot annehmen.
Oder direkt anrufen: 06835/9556730
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